营运资金，也称为营运资金，是指在十二个月内始终融资的营运资金。在金融这一至关重要的领域中，金融是经济的一个分支，负责分析涉及人，公司或国家之间的资产或资本交易。应当指出，根据对流动资产的研究方法，其定义可能有所不同；在一种情况下，它被视为由永久融资提供的资金，而在另一种情况下，则是公司的剩余资源的剩余。由此可以确定公司的正常运营情况，通常是在短期内。
资产是公司拥有的所有资源，商品或权利，从长远来看可以转化为货币。另一方面，流动性是这些资产转换为现金的能力，应该指出的是，这在很大程度上取决于其在市场上的获利能力。流动资产是指在一定时间内（通常为12个月）应转换为货币的资产。营运资本的行为类似于流动资本，即非流动资本，因为它在已经建立的12个月内没有转换为现金。
从数学上讲，流动资金将始终是相同的。但是，在金融领域，对它们有不同的解释，并适用于不同的金融领域。据到非采取的办法-当前状态资本，运营资本式，产品：在流动资金=活性circulante-负债，代表公司的偿付能力;流动资产越高，该机构的破产保证金越低。其他作者更倾向于将营运资金视为永久资源的盈余或剩余，其确定公式如下：营运资金=永久资源-固定资产；因此，人们知道支付公司短期费用的能力。
